应收账款催收奖励方案

时间：2025-06-27 15:51:38 诗琳方案

应收账款催收奖励方案范文（精选5篇）

　　为了确定工作或事情顺利开展，我们需要事先制定方案，方案的内容和形式都要围绕着主题来展开，最终达到预期的效果和意义。那要怎么制定科学的方案呢？以下是小编为大家整理的应收账款催收奖励方案范文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收账款催收奖励方案范文（精选5篇）

　　应收账款催收奖励方案 1

　　随着经济的发展，企业间债权债务纠纷不断出现，究其原因既有国家信用体系不健全、部分企业信用缺失的原因，也有企业管理者没有树立资金为中心的观念“重销售、轻回款”，法律风险意识不足等自身原因遭受损失。企业如果能充分运用法律手段加强应收账款管理，就能做到未雨绸缪，最大限度降低坏账风险。

　　一、企业应收账款管理中存在的问题

　　（一）重销售轻回款

　　应收账款是一把双刃剑，在给予客户赊销带来经济规模增长的同时，也给企业带来了巨大的资金压力。部分企业注重舞活销售这个龙头，没有树立资金时间价值的观念，忽视了货款的回收，销售业绩与欠款规模“双增长”，货款回收、资金管理压力与日俱增，流动资金长期占压，相当一部分资金已经形成了损失。

　　（二）法律维权意识淡薄

　　多数企业尽管在应收账款清理上采取了各种方法，由于没有专门的法律部门或企业法律顾问，对相关法律了解甚少，出现纠纷时临时聘请律师应急，难以收集齐全有利的证据或支撑条件。考虑到诉讼难度和成本，导致出现货款纠纷时，私下协商解决的多，而采取仲裁、诉讼等法律救济手段的少，或虽采取诉讼手段胜诉而无法执行，形成了大量的呆账、坏账等不良资产。

　　（三）日常管理基础差

　　部分企业没有健全的应收账款管理台账，对账龄、性质、责任人、合同约定付款期等信息没有及时登记；未能建立定期对账函证制度，导致部分货款超过诉讼时效；只关注数额较大欠款，忽视数额相对较小欠款；部分欠款符合超三年、债务人破产等条件，财务上计提坏账准备金予以冲销，账务处理不等于债权消灭，企业淡化了催款意识。

　　（四）销售考核未能与回款挂钩

　　销售人员在签订合同订单时，未能对客户资信、经营情况、主体资格等信息进行审查，合同条款约定不明确，为日后应收货款回收埋下了隐患；货物发出后，企业不能及时催收货款；销售奖励提成仅与销售业绩挂钩等，造成大量资金沉淀。

　　（五）应收账款责任部门不清

　　部分企业把应收账款清收责任放在财务部门，认为财务部门收款理所当然；部分企业把清欠责任放在销售部门，主张“谁销售、谁清收”。存在的问题是由于财务人员没有参与合同签订与执行，对销售业务不熟悉，出现售后服务、质量纠纷等问题时，不能较好地与客户沟通，导致不能及时回款。

　　二、做好法律清欠工作的对策

　　法律清欠是指债权企业针对不同的欠款客户，根据国家法律法规，运用各种法律手段，多措并举清收欠款，确保企业财产安全。

　　（一）增强企业法律意识

　　建立员工培训制度，普及合同法律知识和常识，提高企业整体素质，让管理者和员工树立法律意识、市场意识、契约意识，在开展经营业务时，严格按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，学会运用法律武器做好清欠工作。实现依法经营、强化内部管理，运用法律手段化解经营管理风险。

　　（二）建立企业法律顾问制度

　　成立专门的企业法律部门，建立科学、规范的企业法律顾问制度，全过程、全方位参与企业经营管理，建立重大合同、事项法律顾问联签制度，重大事项、决策出具法律风险意见书，参与日常合同事务的管理，参与起草公司的内部规章制度；对公司员工进行法制宣传教育；负责与企业外聘律师的联络工作、仲裁事务等。坚持以事前防范为主，减少法律纠纷避免出现损失，防范法律风险，发挥法律风险防控在企业管理中的作用。

　　（三）做好事前源头控制

　　建立健全合同管理制度，严格合同审查流程。对客户进行资信评级，审查主体资格、经营状况、偿债能力；从合同项目的计划性、内容合法性、条款完备性、用语规范性、履行可行性等“五性”审查，切实履行职守，认真、全面、细致审查各类合同，严把住合同审查关。在合同条款中明确约定付款条件及结算方式、期限，违约条款等，督促客户及时足额还款。尽量采取现款交易形式，见款发货，对于赊销业务能采取担保措施的.，要尽可能要求对方提供担保，最大限度降低风险。做到居安思危，未雨绸缪。

　　（四）做好事中过程管理

　　欠款发生后，要及时关注债务方的经营状况，一旦发现对方经营状况恶化，或者出现转移财产、抽逃资金，丧失偿还能力等情况时，要采取必要的应对措施。采取定期函证、措施等措施，在法律规定的期限内主张自己的权利，确保货款诉讼时效。

　　（五）采取多种措施积极应对

　　企业出现应收欠款不能按时收回时，要积极应对区分不同的情况采取诉讼手段和非诉讼手段催收货款，综合考虑回款收益与成本之间的关系，选择恰当的措施。非诉讼手段主要有：直接催收、债权债务行使抵销权、以资抵债、发律师函、仲裁、申请支付令等，在对方因经营暂时困难而不能及时付款时，为维系双方合作关系时，非诉讼方式是清欠工作的首选。诉讼方式是企业清偿债权的主要方式，在债务人恶意拖欠或出现财务状况危机债务不能支付时，企业在权衡利弊后作出诉讼决定，要在诉前要做好调查取证工作，制定周密详细的诉讼方案，必要时采取诉前保全措施，确保诉讼效果；建立诉讼效益预测机制，对诉讼效果进行预测、评估，做到知己知彼、有的放矢；注意运用各种法律手段提高执行效果。

　　应收账款催收奖励方案 2

　　随着我国改革开放的不断深入，各行各业的经济得以快速的发展，企业的规模也在难得的机遇中不断的壮大，当企业发展到一定规模后，便会出现其在管理层次、权力分配、成本费用的控制、部门之间及员工绩效考评等的一系列问题，严重妨碍了企业进一步发展的需要。此时，就需要对企业原有的管理体制进行调整，突破原有企业发展的瓶颈，使企业在一个更高的管理水平上发展，在所有因素中，财务管理体制是最重要，也是最直接的制约因素。

　　一、企业财务管理的重点内容及对策

　　（一）建立企业内部经营目标责任制为基础的财务管理模式

　　企业内部经营目标责任制是指，企业内部对考核责任部门的经营业绩考核，采用制订考核指标、核定主要经营业绩基数任务指标，对超额完成基数指标任务的给予超产奖励，对未完成基数指标任务的给予相应扣减或取消企业基本奖金的一种考核制度。其考核指标的内容、应扣除的项目、管理模式的优缺点、奖惩办法、指标制定办法是：

　　1.企业内部经营目标责任制的考核财务指标内容及范围

　　企业应根据各自的经营业务范围、性质特点来设定经营业绩的考核财务指标。一般来说，财务指标主要包括：“营业收入”、“创利额”、“催收长期应收账款额度”、“部分费用开支额度”等财务指标。其中考核部门的“创利额”应作为最重要的考核业绩指标，因为企业的核心价值是实现企业利润最大化。

　　2.企业对考核部门“创利额”业绩财务指标应扣除的项目

　　一般包括：一是考核部门存在当年“业务招待费”超限额开支的，相应给予扣减其超支额所应缴纳税金的创利额；二是按考核部门当年新增的逾期应收账款金额(一般按逾期欠款长达二年以上时间)的适当比例，相应给予扣减其当年创利额(作暂扣款项处理，在该考核部门收回部分或全部逾期应收账款的年度再给予相应调增当年的创利额)；三是扣减应由考核部门承担的因主观原因造成的企业经济损失及其他损失。

　　3.企业实行内部经营目标责任制的财务管理模式，其优缺点是什么

　　其优点是：把经营主要业绩财务指标直接分解下达到企业各考核部门，使各考核部门负责人明确了本部门当年应完成的基本目标任务，积极带领本部门工作团队，努力开拓市场，增收节支，能够比较充分地调动企业经营人员的积极性，树立起经营效益与规避经营风险同样重要之理念，体现了多劳多得的分配原则。其缺点是：不能具体体现出在同一考核部门内每个经营人员的个人业绩，且个人业绩不能直接与其个人奖金挂钩，对个人经营积极性的调动产生不利影响。

　　4.企业实行内部经营目标责任制的奖惩办法

　　第一，企业奖金的分配办法。企业考核部门奖金的分配办法：考核部门完成考核基数指标任务的，则分配给基本奖金额。考核部门超额完成考核基数指标任务的，则分配给超产奖金额。应分配的超产奖金额为考核部门超产利润额乘以超产奖金提成比率的乘积。考核部门未完成考核基数指标任务的，则扣减或取消分配给基本奖金额。企业后勤管理部门奖金的分配办法：企业未完成考核基数总任务的，则分配给基本奖金额。企业超额完成考核基数总任务的，分配给超产奖金额。

　　应分配的超产奖金额为企业总超产利润额乘以总超产奖金提成比率的乘积。企业高级管理人员奖金的分配办法：按企业平均基本奖金额度的若干倍数分别分配给每位高级管理人员的基本奖金额。应分配给每位高级管理人员的超产奖金额为企业总超产利润额乘以总超产奖金提成比率的乘积。

　　第二，企业奖金的提取与发放办法。财务部门依据当年制定的“企业基本奖金分配方案”和基本奖金总额度，给予提取、发放执行。财务部门依据当年应分配企业超产奖金总额度给予提取现金。超产奖金的发放方式：

　　一是考核部门和企业后勤管理部门的超产奖金分配权应归属于各部门负责人，即财务部门把超产奖金以现金形式交给各部门负责人，由其在本部门内制订具体分配方案，并付诸实施。

　　二是属于企业高级管理人员的.超产奖金，由财务部门直接发放即可。

　　5.企业实行内部经营目标责任制的业绩指标制定办法

　　业绩指标制定的原则：

　　第一，合理性原则。业绩指标制定要做到尽量合理一些，如果考核主要指标制订得偏高，使大部分考核部门不能完成基数任务，这样会打击业务人员积极性，反之，指标制订得偏低，可能会产生企业账面利润为亏损的情况下，面临承受支付较多超产奖励金的压力。

　　第二，公平性原则。制订指标时，要综合考虑各种因素，要一视同仁，尽量做到公平，不可采用“鞭打快牛”的做法，否则，可能会引起业绩做得较好考核部门由于指标制订偏高而不满。

　　第三，平衡性原则。在核定“创利额”指标时，一般情况下，企业所有考核部门“创利额”核定基数总合计金额与企业公共费用金额要基本平衡，即两个金额要相接近，这样，才能满足企业年度利润保本经营的要求。

　　6.业绩指标的制定方法与步骤

　　第一，确定设置考核部门个数，分配各考核部门的员工人数。

　　第二，确定各考核部门的经营范围、业务性质和经营区域。

　　第三，财务部门编制单位公共费用总额预算。公共费用主要包括公共管理费用和公共财务费用等。

　　第四，财务部门制订业绩考核指标初步方案。制订初步方案时，需要考虑各考核部门前三年业绩平均数、各考核部门人员结构素质以及市场情况的变化等相关因素。

　　第五，业绩考核指标初步方案上报企业领导集体审定。

　　第六，经审定通过的业绩考核指标方案下达通知到企业各部门、科室，并加以认真实施。

　　二、搞好对变动成本费用实施有效内部控制的财务管理

　　企业成本费用的管理重点是，企业对变动成本费用实施有效的内部控制的财务管理。所谓企业变动成本费用，是指可用企业管理人员的主观意愿来调整的而非固定不变的成本费用支出。其管理目标是：堵塞管理漏洞，降低成本费用支出，增加企业利润，实现企业利益最大化。

　　企业的变动成本费用的主要内容包括企业业务招待费、差旅费、办公费(含车辆使用费)等。对变动成本费用实行有效控制的具体措施如下：

　　1.制订相关变动费用的管理办法。企业财务部门应根据本单位的具体情况制订各项变动费用的财务管理办法，比如，要制订《本单位业务招待费差旅费办公费管理办法》、《本单位福利费教育经费管理办法》等相关内部控制的财务管理制度。

　　2.严格执行授权审批制度。企业审批人员要严格按内部财务制度规定，按照各自权限、职责范围给予审批，比如，企业员工出差应按规定经过哪些审批程序，员工教育经费支出使用如何审批。属于超标准费用开支的，应经授权审批人批准同意后，财务部门方可给予办理报销支付手续。

　　3.做好变动成本费用的财务分析工作。财务负责人可定期做本企业变动成本费用预算执行情况分析，提供给企业高层管理者作为经营决策重要的参考依据。

　　4.建立备查登记、领用登记等相关管理制度。企业员工通讯费、交通费的使用，可由办公室指定专人负责专项补贴费用报销备查记录工作。企业日常办公用品的领用，由办公室指定专人办理发放、领用登记等手续。

　　5.建立车辆统一管理制度。企业应把所有车辆(包括子公司车辆)实行统一管理，应由单位办公室负责统一调度、统一安排与统一维护。比如，对车辆油料使用的管理，可由办公室负责到中石化办理Ic加油卡，按“一车一卡”给予使用，对车辆维护的管理，可实行定点维修与保养。

　　6.建立定额或限额开支费用的管理制度。若产生超限额开支的，则给予扣减责任部门考核业绩指标，采用定额管理的变动费用主要有员工的通讯费、交通费补贴费等项目，企业员工的通讯费(如电话费)、交通费实行定额包干管理。企业按照员工不同岗位，设定为若干档次的通讯费补贴、交通费补贴标准。享受费用补贴的员工，需要等费用开支的，则由单位办公室负责控制管理。防止费用提供相关发票作为费用报销凭证，采用限额管理的变动费用主要有考核部门的业务招待费、车辆油料费等项目。

　　7.把好变动费用支出的财务审核关。财务部门在审核各项变动费用报销时，在审核费用报销发票内容的真实性、完整性、合法性的基础上，同时还要审核费用开支是否存在超标准、超范围情况，费用报销程序是否存在越权审批情况，对费用报销不符合本单位财务管理制度规定的，财务部门则不予办理支付手续。

　　应收账款催收奖励方案 3

　　应收账款是企业对外销售产品、提供劳务等所形成的尚未收回的被购货单位、接受劳务单位所占用的企业资金。在商品交易中，商品的发出与货款的收回往往不能同时进行，因此产生应收账款，当债务人无法偿还时，债权人就产生了坏账损失。坏账损失成为危及企业的祸首，其管理的重要性渐渐突出。

　　湖南汉森制药股份有限公司是中西药制剂的药品生产企业，是集研发、生产、销售于一体的湖南省重点医药企业之一。国内医药企业竞争日益激烈，众多企业选择用赊销方式占领市场。汉森制药为扩大销售额，也采用信用销售扩大市场份额。本文结合该公司财务报表的数据进行分析整理，揭示企业在应收账款管理上存在的问题及其原因，并提出相应的解决对策。

　　一、汉森制药的销售与应收账款管理的特点

　　（一）汉森制药销售业务

　　汉森制药是以中西制药剂生产为主，化学合成药生产为辅的药业生产企业。拥有188个药品批准文号，131个品种。产品涉及呼吸系统用药、消化系统用药、心血管系统用药、伤科用药、诊断用药等。在几十年的发展中汉森制药形成了庞大的分销体系，自上而下的结构体系：总部、大区、地区、分区经理和医药代表，由于庞大的销售渠道，销售链漫长，影响到市场反馈，因而增加了运营成本，影响了赊销管理，加大了催款的难度。

　　（二）汉森制药应收账款管理的特点

　　汉森制药属于高投入、高产出的行业，一方面，对于科研项目的高投入，既面临高回报，又暗藏高风险。医药行业间的市场竞争日益扩大，产品的成本逐年增加，国家对于政策性药品的价格下调，使得企业利润降低，也造成高投入无法实现高产出。从组织机构看，汉森制药并未专设信用管理部门，而是由其他部门人员兼任，包括申请维护信用额度，记录及核对客户往来账，分析应收账款的账龄并核对催账。由于兼职人员缺乏专业信用管理知识，缺乏有效的事前风险评估，造成大量应收账款无法追回，产生坏账损失。

　　二、汉森制药应收账款管理现状

　　（一）汉森制药的账龄情况分析

　　从表1可以看出，从整体来看，20xx年的坏账准备占应收账款的22.08%，20xx年的坏账准备占应收账款的10.16%，坏账准备计提比例上升，说明汉森制药的坏账风险逐年增大。

　　从结构来看，20xx年的应收账款1年以内账龄比重最大，其次是2至3年，1至2年及3年以上的余额比例较小。20xx年的应收账款，1年以内账龄仍然比重最大，1至2年、2至3年的比重有所下降，但3年以上的比重却上升较高，达到了37.46%，这说明20xx年的应收账款账龄问题开始凸显，过高账龄，造成大量资金无法收回，产生坏账损失，导致汉森制药的运营资金紧张，如果不能及时控制应收账款的超期问题，资金链将面临断裂，影响生产经营。应收账款出现问题，将会动摇投资者的信心，造成外部资金受到威胁。

　　（二）应收账款客户分析

　　据20xx年度报告，汉森制药渠道类终端新增7 000余家，医院类终端500余家，强大的客户群体，既是利益的造就者，也是危机的引发者。如果对经营过程中的客户资料处理不恰当，无法预测信用额度，应收账款将无法收回。

　　三、应收账款管理现状及存在的问题

　　（一）缺乏有效的信用管理制度。

　　公司对信用风险缺乏事前防范和控制措施，信用管理处于失控状态。主要表现在：

　　1.对客户缺乏资信调查。汉森医药公司在与新客户签订合同时，规定销售人员应该要求客户填写资料，并提供营业执照和税务登记证复印件，但这些只反映客户的基本信息，不能反映客户的财务信息和信用状况。公司对于应收账款的管理侧重于事后管理，对应收账款风险缺乏足够的重视，销售人员也不会主动去要求客户提供财务资料。销售人员对老客户过分信任，没有及时了解老客户的信用信息。

　　2.缺乏信用等级评估。汉森制药公司不注重客户资信调查，无法掌握客户的财务状况，在缺乏财务与非财务信息的情况下，公司无法设置信用评价指标，难以对客户进行资信评级。客户信用状况不同，实施的.信用赊销政策也不同。必须对客户的信用情况充分调查、分析、评估，根据不同的信用等级实施不同的赊销策略。

　　3.缺乏严格的信用政策标准。汉森制药公司没有一个严格的信用政策标准，申请信用的资质、申请的信用额度、信用期间等都没有相应的标准，影响销售人员的具体工作。同时销售人员工资薪金与销售业绩挂钩，出于自身利益，即使高管人员审批赊销额度和信用期限，也会使信用审批流于形式，达不到事前控制的目的，信用政策过于宽松。

　　（二）事中管理存在的问题分析

　　1.缺乏严格的赊销审批程序。公司由于没有建立规范的应收账款管理信用体系，销售人员进行信用销售时，只是简单以口头方式请示部门负责人，没有办理审批手续；也没有与财务等其他部门进行有效沟通，应收账款出现坏账时，相关人员责任难以界定。

　　2.未对应收账款进行动态跟踪。公司与客户完成赊销业务之后，完全依赖合同，期望通过合同来达到控制风险的目的。客户一旦出现偿债能力不足，公司很难及时采取有效的措施。财务部门并没有做好应收账款发生、收回情况的详细登记工作。应收账款情况发生异动时，双方账务对不上，很容易发生纠纷。

　　3.应收账款管理缺乏审计监督。公司内部控制制度十分薄弱，虽然公司内部设立了监察部，但该部门的监督作用没有发挥出来，对应收账款缺乏有效的审计监督和制约，为此，应加强应收账款内部审计工作，保证应收账款的安全与完整。

　　（三）事后管理存在的问题分析

　　1.应收账款催收效果不理想。为了尽最大的可能避免或减少坏账的产生，应该加强应收账款的催收工作，防止发生应收账款的递延、客户恶意拖欠等行为，维护公司利益。但实际上公司的应收账款催收效果并不理想。

　　2.缺乏有效的应收账款催收流程。公司销售人员没有按照规定的流程催收应收账款。发现应收账款逾期时，才进行催收。缺乏固定程序的催收方式，效果不理想，更加大了收取款项的难度。

　　3.催收人员缺乏有效的催收手段。公司缺乏对销售人员催款方面的专业培训，销售人员缺乏必要的技巧，催收款项时缺乏耐心、语气生硬，缺乏持续有规律的跟进工作等问题。

　　四、改善企业不良应收账款的对策

　　（一）建立应收账款责任制

　　汉森制药最大的问题是应收账款的管理权责不明确。财务部、营销中心对不良应收账款的产生有一定的责任，应收账款的管理应落实到具体部门、具体人员。应收账款责任制应该有一个权责规范，比如：

　　（1）客户各类资料的汇集整理。包括：客户地址、法人代表、销售能力、经营规模、销售记录、信贷结算记录、客户信贷调查表等资料。

　　（2）重点排查工作。包括客户名称的变更、经营能力、偿债能力、诉讼情况以及违规事件的重点核实排查。

　　（3）客户信用跟踪。定期分析客户的信用并报告，对逾期欠款设置警戒，避免不良应收账款的产生。

　　（二）制定合理的信用政策

　　公司可以从以下三点改进信用管理制度，权衡三者之间的关系，将损失最小化。

　　1.信用标准。信用标准是企业给定客户的最低信用条件，用预计坏账损失率表示。从客户道德品质、偿付能力、资本实力、担保以及经济状况五个方面对客户进行信用评估，评估状况良好的可以赊销，反之，则需对客户制定严格的信用标准，降低应收账款风险。

　　2.信用条件。信用条件由赊销期限、现金折扣等组成。公司详细记录所有赊销客户的信用条件，以此提高应收账款管理质量。赊销期限是企业授予客户的最长付款时间，制定合理的信用期限能够提高企业总收益。现金折扣是为鼓励客户早付款而给予的一种优惠。

　　3.信用政策。只有制定合理的催收政策及措施，才有利于双方发展。通过与客户的协商，考虑人性化措施，制定出双赢的折中方案。

　　（三）合理规划企业风险

　　1.调整考核指标，完善激励机制。为加强销售人员的收账款风险意识，业绩考核中应增加应收账款回款情况，奖励政策要与回款率挂钩，这样能够激励管理层和员工规避应收账款的管理风险。

　　2.严格信用审批制定的执行。不同等级的人员具有审批不同的赊销金额和赊销期限的权限，严禁跨权审批。信用管理部门做好详细核查记录，每季度进行控制。

　　3.严格系统操作权限。坚持不相容职务的分离原则，合理规划权限，明确不同岗位职责，避免。

　　（四）强化应收账款的日常管理

　　1.规范合同，注重全面管理。应该完善销售合同，以确保产品与合同条款一致，特别明确付款方式、付款期限和违约责任。自下而上，层层审批销售合同，明确标注纠纷的解决方式。

　　2.优化账龄结构及完善后期追踪。应收账款的账龄问题，直接关系着应收账款能否顺利收回。账龄越长，坏账损失的可能性越大。为此，应重视对应收账款账龄的后期追踪。一是优化账龄结构。对于医药行业来讲，账龄结构可以参照国际通行的做法，将应收账款划分为账期30天内、过期1―30天、过期31―60天、过期61―90天、过期91―180天、过期181―365天和过期一年以上七段。这样调整有利于公司应收账款的收回。二是完善后期追踪。公司定期对应收账款进行账龄分析，关注逾期欠款，采取有效措施。三是严格坏账准备制。公司不能对应收账款计提坏账准备作为利润的调整手段，对于逾期时间超过三年的，及时确认坏账损失，严格执行会计核算制度。

　　（五）应收账款的事后管理

　　1.逾期账款追回。不同期限、不同原因的应收账款采取不同的处理方式。

　　2.奖惩有度。信用管理部门应根据追回难易程度制定不同的奖惩激励制度，根据催款人员的收回情况进行奖惩。

　　3.采取合理催收方式。公司客户众多，类别不同，催款难度较大。根据客户资料及相关信息，分析逾期的原因。可以分为以下几种情况：

　　（1）早期阶段（2―3个月）。信用良好、偿债暂时受阻的客户，可以通过电话、邮件等方式催款，以业务员为主，服务态度温和为宜。

　　（2）特殊阶段（3个月左右）。以书面形式通知其账款到期，一般以信用管理人员为主，服务态度略显强硬。

　　（3）专业追账阶段（3―6个月）。屡次催款未果，则可委托专业机构处理。

　　（4）诉讼阶段（6个月―1年）。濒临破产的客户，通过仲裁或法院的方式，耗时一般在一年以上，因涉及到诉讼费用，企业需慎重考虑。

　　（5）坏账处理（1―2年）。考虑到收账成本大于回收金额，企业将其计入坏账。

　　4.建立坏账准备及核销制度。从表2汉森制药20xx年度应收账款的实际核销情况可以看出，应收账款均为销售货款，大多数因账龄太长，难以收回，造成坏账损失274 475.04元。

　　汉森制药主要的营销渠道虽然遍布全国，但大多都是面向大城市，二、三级城市市场占用率低，销售渠道过于单一。企业应该根据具体情况，重新筛选客户群体，适当拓宽销售渠道，吸收新的客户。同时，要建立一套完备的坏账核销制度，排除企业风险和后期预警。包括坏账核销的条件、授权审批的程序、核销客户的备查登记以及后续管理规范。

　　应收账款催收奖励方案 4

　　一、奖励目标

　　为了加速公司应收账款的回收，提高资金使用效率，降低坏账风险，充分调动员工对应收账款催收工作的积极性和主动性，特制定本奖励方案。

　　二、适用范围

　　本方案适用于参与应收账款催收工作的销售团队、财务团队及其他相关部门的员工。

　　三、奖励周期

　　以季度为考核周期，每季度末对应收账款催收情况进行统计和核算，于下一季度首月发放上季度奖励。

　　四、奖励计算基础

　　可回收账款界定：以财务部门提供的应收账款明细为基础，明确在考核周期内可进行催收且符合奖励条件的账款范围。对于已确定为坏账或因特殊原因无法收回的账款，不纳入奖励计算范畴。

　　回收金额确认：以实际到账金额为准，包括客户通过银行转账、支票兑现、现金支付等各种方式支付的款项。若存在部分回款情况，按实际到账比例计算回收金额。

　　五、奖励规则

　　销售团队奖励

　　常规回收奖励：对于在考核周期内成功收回账龄在 3 个月以内应收账款的销售人员，按照回收金额的 3% 给予奖励。账龄在 3 - 6 个月的，奖励比例为 2%；账龄超过 6 个月的，奖励比例为 1%。

　　特殊贡献奖励：若销售人员成功收回一笔逾期时间较长（超过 1 年）且金额较大（超过 50 万元）的应收账款，除按上述比例获得奖励外，额外给予 2 万元的特殊贡献奖金。

　　财务团队奖励

　　协助催收奖励：财务团队负责对应收账款数据的整理、分析以及与销售团队的沟通协调等工作。根据财务团队在催收过程中的协助成效，如提供准确的.客户财务信息、协助制定催收策略等，按照销售团队回收总金额的 0.5% 给予团队整体奖励。该奖励由财务部门负责人根据团队成员的贡献进行二次分配。

　　坏账减少奖励：若财务团队通过有效的财务管理措施，使得本季度坏账率较上一季度降低 5% 以上，给予财务团队 5 万元的坏账减少奖励。

　　跨部门协作奖励：对于在应收账款催收过程中，销售团队与财务团队及其他相关部门（如法务部门在必要时提供法律支持）紧密配合、协作良好，成功收回难度较大的账款的跨部门团队，根据回收账款金额及难度程度，给予 2 - 5 万元的跨部门协作奖励。该奖励由参与协作的各部门共同协商分配。

　　六、奖励发放流程

　　数据统计：每季度末，财务部门负责对应收账款的回收情况进行详细统计，包括回收金额、账龄、客户信息等，并形成书面报告提交给公司管理层。

　　奖励核算：由财务部门会同人力资源部门，根据本方案的奖励规则，对应各部门及员工的奖励金额进行核算，确保数据准确无误。

　　审批流程：核算后的奖励方案需经销售部门负责人、财务部门负责人、人力资源部门负责人审核签字后，报公司总经理审批。

　　奖励发放：经总经理审批通过后，由人力资源部门负责在次月工资发放时，将奖励金额一并发放至员工工资账户，并在工资条中明确标注奖励明细。

　　七、监督与管理

　　审计监督：公司审计部门不定期对应收账款催收奖励的执行情况进行审计，检查奖励计算是否准确、发放流程是否合规，确保奖励方案的公正、公平实施。

　　违规处理：若发现员工在应收账款催收过程中存在弄虚作假、虚报回收金额等违规行为，一经查实，立即取消其本次及后续的奖励资格，并根据情节轻重给予相应的纪律处分和经济处罚。

　　应收账款催收奖励方案 5

　　一、奖励宗旨

　　通过设立具有吸引力的奖励机制，激发员工对应收账款催收工作的热情，促使公司应收账款能够及时、足额回收，保障公司资金链的稳定与健康。

　　二、适用人员

　　直接参与应收账款催收工作的一线销售人员、负责应收账款管理与跟踪的财务专员以及在催收过程中提供关键支持的其他岗位员工。

　　三、考核时段

　　以半年度为考核区间，即每年 1 月 1 日至 6 月 30 日为上半年考核期，7 月 1 日至 12 月 31 日为下半年考核期。考核结束后，于下一个季度首月完成奖励核算与发放。

　　四、奖励核算依据

　　有效回收账款确定：以财务系统记录为准，确认在考核期内实际到账且能够明确对应具体应收账款明细的款项为有效回收账款。对于因退货、换货等原因导致的款项冲减，需在回收金额中相应扣除。

　　账龄分类标准：将应收账款账龄划分为以下几类：30 天以内（含 30 天）、31 - 90 天、91 - 180 天、181 天 - 1 年、1 年以上。不同账龄的账款对应不同的奖励比例。

　　五、奖励细则

　　销售人员奖励

　　短期账款回收奖励：对于成功收回账龄在 30 天以内应收账款的'销售人员，按照回收金额的 5% 给予奖励。此部分奖励旨在鼓励销售人员积极维护客户关系，促使客户尽快付款，提高资金回笼速度。

　　中期账款回收奖励：账龄在 31 - 90 天的应收账款，若销售人员成功收回，奖励比例为 3%；账龄在 91 - 180 天的，奖励比例为 2%。通过设置不同比例，激励销售人员对不同账龄的账款采取针对性的催收措施。

　　长期账款攻坚奖励：针对账龄超过 181 天的应收账款，销售人员每成功收回一笔，除按照 1% 的比例获得奖励外，若该笔账款金额超过 10 万元，额外给予 5000 元的攻坚奖金；若超过 30 万元，额外给予 1 万元攻坚奖金。以高额奖励鼓励销售人员攻克长期逾期账款的难题。

　　财务专员奖励

　　日常管理奖励：财务专员负责应收账款的日常记录、跟踪与分析工作。根据其工作的准确性、及时性以及对销售团队提供数据支持的有效性，按照销售人员回收总金额的 1% 给予奖励。例如，若财务专员能够及时发现应收账款异常情况并提供准确的数据供销售团队参考，将有助于提高催收效率，应给予相应奖励。

　　账龄优化奖励：若财务专员通过有效的财务管理手段，使得公司整体应收账款账龄结构得到优化（如 30 天以内账款占比提高 10% 以上，或 1 年以上账款占比降低 5% 以上），给予财务专员 3 万元的账龄优化奖励。

　　其他支持岗位奖励：对于在应收账款催收过程中提供重要支持的岗位，如法务部门协助处理法律纠纷、客服部门配合与客户沟通协调等，根据其实际贡献，给予一定金额的团队奖励，金额范围在 1 - 3 万元之间。该奖励由相关部门负责人根据团队成员在催收工作中的具体表现进行分配。

　　六、奖励发放步骤

　　数据收集整理：每半年度结束后，财务部门负责收集、整理应收账款回收的相关数据，包括各销售人员的回收金额、账龄分布、客户信息等，并形成详细的数据报表。

　　奖励计算审核：财务部门会同人力资源部门，依据本奖励方案的规定，对应各岗位人员的奖励金额进行计算。计算完成后，由两个部门的负责人共同审核，确保奖励金额准确无误。

　　审批流程推进：审核通过的奖励方案需依次提交给销售部门负责人、财务部门负责人、公司分管领导审批。各级审批人员应在 3 个工作日内完成审批工作，如有异议，及时与相关部门沟通协商。

　　奖励发放通知：审批通过后，由人力资源部门负责制作奖励发放通知，明确每位员工的奖励金额、发放时间等信息，并在公司内部进行公示，公示期为 5 个工作日。公示无异议后，按照通知时间将奖励金额发放至员工工资账户。

　　七、监督与约束机制

　　内部监督检查：公司成立由审计部门、财务部门和人力资源部门组成的监督小组，定期对应收账款催收奖励的执行情况进行检查。检查内容包括数据统计的准确性、奖励计算的合规性、发放流程的完整性等。

　　违规行为处理：若发现员工在催收过程中存在故意隐瞒客户付款信息、篡改账龄数据、与客户勾结谋取私利等违规行为，一经查实，立即取消其奖励资格，并根据公司相关制度给予严肃的纪律处分和经济处罚。情节严重构成犯罪的，依法移送司法机关处理。

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